La nueva normativa europea no exige el cierre de cuentas en Brasil, pero sí introduce nuevas reglas para los bancos no pertenecientes a la UE. Esto es lo que los brasileños que viven en Italia deben saber.
Una nueva normativa de la Unión Europea podría afectar a miles de brasileños que viven en Italia y que mantienen cuentas bancarias, inversiones u otras relaciones bancarias en Brasil.
Las nuevas disposiciones entrarán en una fase decisiva. Desde el 11 de enero de 2027 y se refieren principalmente a la forma en que las entidades financieras con sede fuera de la Unión Europea pueden ofrecer determinados servicios a las personas residentes en el territorio comunitario.
Sin embargo, la noticia debe aclararse de inmediato: No existe ninguna disposición europea que obligue a los brasileños residentes en Italia a cerrar automáticamente sus cuentas bancarias en Brasil..
El cambio afecta principalmente a los bancos brasileños y a cómo pueden seguir prestando determinados servicios a los clientes que residen en la Unión Europea.
Legislación europea
El cambio proviene de la Directiva (UE) 2024/1619, conocido como CRD VIque introduce nuevas normas para las actividades de las entidades bancarias de terceros países en la Unión Europea.
Italia incorporó la directiva a su legislación a finales de 2025.
En términos generales, los bancos con sede fuera de la UE que deseen realizar determinadas actividades bancarias para clientes residentes en la UE deberán operar a través de una presencia autorizada dentro del territorio europeo.
Las actividades involucradas incluyen, en particular:
- recaudación de depósitos;
- concesión de préstamos y financiación;
- emisión de garantías financieras.
Esto significa que la regulación podría tener consecuencias prácticas para los brasileños que viven en Italia y que siguen utilizando los servicios ofrecidos por los bancos brasileños.
¿Se puede mantener la cuenta en Brasil?
En términos generales, sí.
La legislación europea no prohíbe que una persona residente en Italia tenga una cuenta bancaria en Brasil.
El problema es más bien la relación entre el banco brasileño y el cliente residente en la UE, especialmente en lo que respecta a la posibilidad de ofrecer nuevos servicios o modificar los existentes.
Por lo tanto, cada banco tendrá que decidir cómo adaptarse a las nuevas disposiciones.
En términos concretos, una institución brasileña podría:
- continuar gestionando la cuenta existente;
- Solicitar al cliente que actualice su dirección y residencia fiscal;
- limitar la posibilidad de suscribirse a nuevos productos;
- modificar algunas condiciones contractuales;
- Decidir no ofrecer determinados servicios a clientes residentes en la Unión Europea.
Por esta razón, No es aconsejable cerrar preventivamente una cuenta en Brasil solo por la nueva regulación europea..
Lo más prudente es consultar directamente con su banco para determinar qué política adoptará con respecto a los clientes que residen en la UE.
¿Qué ocurre con los contratos bancarios existentes?
La legislación también prevé disposiciones transitorias para algunos contratos firmados antes de la11 de julio de 2026.
Las entidades financieras no pertenecientes a la UE podrán seguir realizando determinadas actividades necesarias para gestionar los contratos existentes, pero la normativa limita su capacidad para renovarlos o sustituirlos por nuevos contratos.
Para algunos contratos permanentes, en Italia un plazo de hasta 10 de enero de 2028 para su rescisión o transferencia a un intermediario autorizado.
Sin embargo, existen excepciones y situaciones particulares que deben evaluarse caso por caso.
¿Qué es la solicitud inversa?
Una de las excepciones previstas por la legislación europea se conoce como solicitud inversa, es decir, “estrés inverso”.
Esto ocurre cuando un cliente, por iniciativa propia, se pone en contacto con un banco ubicado fuera de la Unión Europea para solicitar un servicio específico, sin que la entidad haya promocionado activamente dicho servicio en el mercado europeo.
Esta posibilidad puede ser relevante para algunos brasileños que viven en Italia y que siguen utilizando voluntariamente un banco brasileño.
Sin embargo, esto no significa que se pueda ofrecer automáticamente cualquier servicio bancario a un residente de la UE: la aplicación de la excepción depende de las circunstancias específicas de la relación.
¿Tener una cuenta bancaria en Brasil implica tener que declararla en Italia?
No necesariamente.
Este es un punto particularmente importante porque a menudo se confunden dos cuestiones completamente diferentes.
Por un lado está el regulación bancaria europea, que regula la actividad de los bancos en países no pertenecientes a la UE.
Por otro lado están los normativa fiscal italianaque establecen qué activos financieros mantenidos en el extranjero deben ser declarados por los residentes fiscales en Italia.
Por lo tanto, un brasileño que vive en Italia puede mantener una cuenta bancaria en Brasil, pero debe verificar por separado si, según su situación fiscal, esa cuenta y cualquier inversión deben declararse en la declaración de impuestos italiana.
Las normas dependen, entre otras cosas, del tipo de relación financiera, del valor de las sumas depositadas y de la situación fiscal de la persona.
¿Qué es IVAFE?
Para aquellos que son residentes fiscales en Italia, otro elemento a considerar es elIVAFEel impuesto sobre el valor de los activos financieros mantenidos en el extranjero.
La normativa IVAFE se aplica a determinados activos financieros que las personas físicas residentes fiscales en Italia mantienen fuera del país.
Para las cuentas corrientes y las libretas de ahorro mantenidas en el extranjero, se prevé un impuesto fijo, bajo ciertas condiciones. 34,20 euros al año.
También existe un umbral relacionado con el saldo promedio: para cuentas corrientes y libretas de ahorro mantenidas en la misma entidad, el IVAFE no se devenga cuando el saldo promedio total no supera 5.000 euros.
Sin embargo, incluso en este caso, La obligación de controlar los impuestos y de pagar el IVAFE no son necesariamente lo mismo..
La situación debe evaluarse en función de las circunstancias particulares de cada contribuyente.
¿Qué sucede si no se ha realizado la “Saída Definitiva” de Brasil?
Muchos brasileños que se han mudado a Italia siguen teniendo dudas sobre su residencia fiscal en Brasil porque no han presentado la Declaración definitiva del país, es decir, la declaración de salida definitiva del país.
El hecho de no presentar la declaración de impuestos no significa automáticamente que la persona sea considerada residente fiscal permanente en Brasil.
La legislación brasileña establece normas específicas para determinar cuándo una persona pierde su condición de residente fiscal.
Al mismo tiempo, Italia también aplica sus propios criterios para establecer la residencia fiscal.
Por consiguiente, una persona que reside permanentemente en Italia puede tener obligaciones fiscales italianas incluso si mantiene una cuenta bancaria en Brasil y aún no ha regularizado completamente su situación fiscal brasileña.
¿Se cerrará la cuenta brasileña en 2027?
No existe ninguna norma general que exija el cierre de las cuentas brasileñas de los residentes en Italia.
Esta es probablemente la distinción más importante que hay que hacer.
A partir de 2027, cambiarán las condiciones bajo las cuales las entidades financieras no pertenecientes a la UE pueden ofrecer determinados servicios a personas físicas residentes en la Unión Europea.
Por lo tanto, la consecuencia concreta dependerá de:
- del banco donde se encuentra la cuenta;
- por tipo de cuenta;
- de los servicios utilizados;
- desde la fecha de la firma de los contratos;
- desde la residencia fiscal del cliente;
- sobre las formas en que el banco decide cumplir con las regulaciones europeas.
Por lo tanto, no es correcto decir que “La UE obligará a los brasileños en Italia a cerrar sus cuentas en Brasil.”.
Qué deben hacer los brasileños que viven en Italia
Cualquier persona que viva en Italia y que aún tenga una cuenta bancaria en Brasil debería, ante todo, evitar tomar decisiones precipitadas.
Es aconsejable:
- Contacta con tu banco brasileño y preguntar cómo se atenderá a los clientes residentes en la Unión Europea a partir de enero de 2027.
- Verifique que su dirección y residencia fiscal estén actualizadas. en el instituto.
- Compruebe si existen productos o servicios que puedan verse afectados por las nuevas disposiciones.
- Verifique sus obligaciones fiscales en Italia.
- Compruebe si IVAFE es aplicable.
- Verifica tu situación fiscal tanto en Italia como en Brasil.
Para situaciones financieras importantes o particularmente complejas, es recomendable contactar con un profesional experto. Fiscalidad internacional Italia-Brasil.
Una distinción fundamental
La nueva legislación europea y las obligaciones fiscales italianas son dos preguntas diferentes.
La primera cuestión se refiere a la forma en que los bancos de países no pertenecientes a la Unión Europea pueden operar con respecto a los residentes europeos.
La segunda cuestión se refiere a las obligaciones fiscales de los residentes italianos que poseen bienes y activos financieros en el extranjero.
En consecuencia, el hecho de que un banco brasileño pueda seguir manteniendo abierta una cuenta para un cliente residente en Italia Esto no significa automáticamente que ese cliente esté exento de las obligaciones fiscales italianas..
Asimismo, cabe preguntarse si una cuenta debe declararse en la declaración de la renta italiana. Eso no significa que el banco brasileño necesariamente tenga que cerrarlo..
¿Qué cambios se producen a partir de enero de 2027?
La fecha a tener en cuenta es 11 de enero de 2027.
A partir de ese momento, las normas que rigen las actividades de las entidades financieras no pertenecientes a la UE con respecto a los residentes de la Unión entrarán en una nueva fase.
Para los brasileños que viven en Italia, el cambio podría ser principalmente operativo: algunos bancos podrían modificar las condiciones bajo las cuales tratan a los clientes que residen en la UE o limitar la oferta de ciertos servicios.
Sin embargo, el simple hecho de tener una cuenta bancaria en Brasil no la convierte en ilegal ni conlleva automáticamente su cierre.
La situación deberá evaluarse caso por caso, teniendo en cuenta tres aspectos: Relación bancaria, residencia fiscal y obligaciones de declaración.
Para quienes viven en Italia pero conservan ahorros, inversiones o cuentas bancarias en Brasil, 2027 será un año en el que será especialmente importante mantener su situación bancaria y fiscal perfectamente al día.